Fiscalidad criptomonedas 2026: % tributación, modelos declarar, wash sales USA, MiCA España. Tablas comparativas + herramientas Koinly para 5 países
¿Por qué los impuestos cripto son un lío global?
Cada país trata cripto diferente: España «ganancia patrimonial», México «enajenación bienes», Argentina «bien personal», Colombia «ingreso ocasional», USA «capital gains + wash sales». Errores = multas 50-150% + intereses.
Buena noticia 2026: Herramientas Koinly/CoinTracking importan exchanges y generan formularios automáticos. Dato clave: declara TODO, aunque pierdas.
Tabla comparativa: impuestos cripto 2026 por país
| País | % Ganancias (retención) | Umbral declaración | Modelo/FORM | Wash sales | Herramienta recomendada |
|---|---|---|---|---|---|
| 🇪🇸 España | 19-28% (patrimonial) | >€1.000 ganancia | D-714 + Renta | ❌ No | Koinly + Agencia Tributaria |
| 🇲🇽 México | 20% ISR enajenación | >3M MXN (~$150k) | Anual SAT | ❌ No | CoinTracking + SAT portal |
| 🇦🇷 Argentina | 15% Bienes Personales | ARS 200M (~$200) | AFIP F572 | ❌ No | BTCDirect + AFIP web |
| 🇨🇴 Colombia | 10-39% ocasional | >$1.400 UVT (~$4k) | 210 DIAN | ❌ No | ZenLedger + DIAN |
| 🇺🇸 USA | 0-37% + 3.8% NIIT | $0 (todo declara) | 8949 + Schedule D | ✅ Sí (crypto) | TurboTax + Koinly |
Fuente: Legislación 2026 actualizada. Consulta asesor local.
España: Modelo 720 + Renta 2026
Qué tributa: Ganancia patrimonial = venta – compra (FIFO).
Tramos: 19% (€0-6k), 21% (€6-50k), 23% (€50-200k), 27% (€200-300k), 28% (>€300k).
Modelo 720: Cripto >€50k exterior → declara 31mar/30jun. Multa €10k si olvidas.
Ejemplo: Compras BTC €1.000, vendes €3.000 → €2.000 ganancia = €380 impuesto (19%).
Pasos 2026:
- Exporta CSV Coinbase/Binance.
- Koinly calcula FIFO.
- Renta casilla 1800-1814.
- 720 si >€50k.
México: ISR enajenación + DIOT mensual
Qué tributa: 20% sobre ganancia neta (vender – comprar). Inflación ajustada.
Umbral: <3M MXN anual exento declaración, pero paga 20%.
DIOT: Reporta exchanges mensuales si eres empresa.
Ejemplo: Compras $10k MXN, vendes $20k → $2k ISR (20%).
Pasos SAT 2026:
- Declara anual abril.
- Guarda facturas exchanges.
- Usa CoinTracking para inflación.
Argentina: Bienes Personales 15% fijo
Simplificado 2026: 15% sobre ganancias >ARS 200M ventas.
Bienes Personales: Cripto en wallet tributa anual si >umbral riqueza.
Dólar oficial vs blue: Calcula ganancia en pesos inflación ajustada.
Ejemplo: Compras ARS 1M, vendes ARS 3M → ARS 300k impuesto (15%).
Pasos AFIP:
- F572 ganancias ocasionales.
- Declara wallet balances diciembre.
Colombia: Ingreso ocasional 10-39%
Tramos UVT 2026: 10% ($0-1.400 UVT), 19% ($1.400-3.500), 28% ($3.500-7.500), 33% ($7.500-15k), 39% (>15k UVT). UVT~$4.5k.
Exención: <1.400 UVT (~$6.300).
Ejemplo: Ganancia $10M COP → $2.8M impuesto (28%).
Pasos DIAN:
- Formulario 210.
- Declara marzo/junio/septiembre.
USA (para expats/global): Wash sales + NIIT
Capital gains: 0% (<$47k), 15% ($47-518k), 20% (>518k) + 3.8% NIIT ricos.
Wash sale: Vendes pérdida, recompras 30 días → pérdida NO deducible.
Form 8949: Cada trade individual.
Ejemplo: BTC $1k pérdida, recompras → $0 deducción.
Pasos TurboTax:
- Koinly genera 8949 CSV.
- Schedule D resumen.
- Presenta antes 15 abril.
Tabla errores comunes por país (¡evítalos!)
| Error | 🇪🇸 | 🇲🇽 | 🇦🇷 | 🇨🇴 | 🇺🇸 |
|---|---|---|---|---|---|
| Olvidar 720/8949 | Multa €10k | Multa 55% | Bienes olvidados | UVT extra | Audit IRS |
| FIFO mal | Recálculo | Inflación error | Dólar blue | UVT tramo | Wash sale |
| No guardar CSV | Pruebas | Facturas | Comprobantes | DIAN exige | IRS 3 años |
Herramientas globales que funcionan 2026
| Tool | Precio | Países soportados | Feature estrella |
|---|---|---|---|
| Koinly | $49-299/año | Todos 5 | CSV Binance/Coinbase |
| CoinTracking | $10-100/mes | Excelente México | Inflación AR/MX |
| ZenLedger | $149-999 | USA + LATAM | TurboTax directo |
| BTCDirect | Gratis básico | Argentina | AFIP perfecto |
Gratis: Accointing (hasta 200 trades).
Pasos universales para declarar cripto 2026
- Exporta TODOS exchanges (CSV histórico).
- Elige tool (Koinly universal).
- Calcula FIFO (primero entra, primero sale).
- Guarda pruebas (screenshots wallets).
- Presenta ANTES fecha límite (marzo-junio).
- Paga parciales si aplica.
Tiempo: 2 horas con Koinly vs 20h manual.
Errores fatales globales
- «Pierdo, no declaro»: Multas por omisión > ganancias.
- Exchange cierra: Guarda CSV HOY.
- «Es hobby»: Todos países tributan ganancias.
- Familiares: Herencias/regalos también tributan.
- Stablecoins: Ganancias imperceptibles suman.
Preguntas frecuentes (FAQ)
¿€1.000 ganancia España exenta?
No, declara siempre. 19% desde €1.
¿México <3M MXN no pago?
Pagas 20%, declaras solo si >3M.
¿Argentina dólar blue o oficial?
Oficial para AFIP.
¿Colombia UVT 2026 cuánto?
$47.000 COP aprox.
¿USA expat desde España declara doble?
Tratado evita doble tributación.
¿Koinly soporta Binance México?
Sí, todos países.
Tu plan fiscal cripto 2026 YA
Semana 1: Exporta CSV todos exchanges.
Semana 2: Koinly prueba gratis calcula todo.
Marzo: Presenta según país.
Ahorro: €500-2.000 multas evitadas.
Herramienta recomendada: Koinly Pro ($179/año) cubre 5 países.
Aviso legal: Información general 2026. Legislación cambia; no sustituye asesor fiscal local. Multas personales. Consulta profesional país residencia.
